Семинар на базе. Проблема с отнесением на расходы.
День добрый.
Ситуация такая - филиал проводит за пределами своего города (скажем
где-нить на загородной базе) мероприятие... Ну пьянка, но естественно
оформленная, как проведение рабочего мероприятия, к примеру, семинара
с участниками других филиалов по обмену опытом в различных областях
деятельности. К акту и договору с базой прилагаю типа "программу
семинара" и служебку (или приказ) и отчет на проведение данного
внутреннего семинара.
Так вот есть несколько вопросов:
1. Если суточные людям филиала не выплачивались - т.к. командировка не
оформляется потому, что это типа недалеко от города - то можно
ли списать питание на расходы? Нужно ли облагать НДФЛ это питание?
2. А если были суточные - то питание из прибыли??? И если оформлено не
"шведским столом", то облагаем НДФЛ???
3. Еще интересует вот что - если в договоре (и может быть смете, если
таковая есть) выделено отдельно проживание приезжих чтецов (они из
компании, только с других филиалов) - мы это проживание ставим
на расходы (Прочие) или будем вынуждены из прибыли???
4. Ну и питание по ним так же... Правда мы не знаем - выплачивались ли
им суточные в их филиалах (да и неважно я думаю это), а выделения в смете
питания именно по ним отдельного естественно нет....???
Ситуация такая - филиал проводит за пределами своего города (скажем
где-нить на загородной базе) мероприятие... Ну пьянка, но естественно
оформленная, как проведение рабочего мероприятия, к примеру, семинара
с участниками других филиалов по обмену опытом в различных областях
деятельности. К акту и договору с базой прилагаю типа "программу
семинара" и служебку (или приказ) и отчет на проведение данного
внутреннего семинара.
Так вот есть несколько вопросов:
1. Если суточные людям филиала не выплачивались - т.к. командировка не
оформляется потому, что это типа недалеко от города - то можно
ли списать питание на расходы? Нужно ли облагать НДФЛ это питание?
2. А если были суточные - то питание из прибыли??? И если оформлено не
"шведским столом", то облагаем НДФЛ???
3. Еще интересует вот что - если в договоре (и может быть смете, если
таковая есть) выделено отдельно проживание приезжих чтецов (они из
компании, только с других филиалов) - мы это проживание ставим
на расходы (Прочие) или будем вынуждены из прибыли???
4. Ну и питание по ним так же... Правда мы не знаем - выплачивались ли
им суточные в их филиалах (да и неважно я думаю это), а выделения в смете
питания именно по ним отдельного естественно нет....???
Comments
-
Прежде всего, суточные с питанием в командировке никак не связаны.
Кроме того, почему семинар? А не просто производственное совещание. Семинар замучаетесь обосновывать перед налоговиками. А производственное совещание само по себе – рабочий процесс.
Филиал или обособленное подразделение – это все единая компания. И финансовый результат единый и расходы все в одной кучи. Так что не имеет большого значения, в каком именно филиале (или в «голове») выплачены суточные, проживание, проезд...
Питание на производственном совещании – вопрос тонкий. Некоторые умудряются обосновывать производственный характер такого питания.
На мой взгляд – из прибыли. А для сотрудников – НДФЛ. Шведский стол или готовые накрытые столы – на таких «совещаниях» у всех все одинаково. Поэтому разделите на количество участников и у каждого удержите НДФЛ.
Успехов! -
Спасибо большое.
Вот только по питанию... Ведь как я понимаю - суточные выплачиваются человеку для покрытия таких расходов как проезд в общественном транспорте в месте нахождения И питания. И если суточные не выдавались, то, как мне видится, есть принципиальное основание к принятию в расходы и питания и проезд в общтранспорте (правда не найти сейчас билетика, на котором бы стояла его цена... так что про это отпадает :-D ).
И еще по поводу шведского стола - ведь такой формат питания подразумевает, что нет никакой возможности у налоговиков доказать, что Иванов, к примеру, ел - он мог и не есть. И даже все оба ели, то Иванов мог съесть на 1000 ре, а Сидоров на 2000 - исходя из чего у них должна быть общая база для налогообложения по НДФЛ?
Но всё одно - огромное спасибо.
PS а это нормально для принятия на расходы, что в договоре и смете будет просто звучать кол-во проживающих и их сутки??? Или же еще нужен будет поимённый список - кто жил и сколько??? -
Я думаю, что нужна какая-нибудь программа со списком участников. Налоговики любят, когда все конкретно. Без конкретики, боюсь, придется еще дольше доказывать, что это бвло по делу, а не обычная пьянка...
Успехов!
